37號(hào)文登記辦理流程中的注意事項(xiàng)，逐條梳理

37號(hào)文登記是境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司（SPV）開(kāi)展境外投融資及返程投資的核心合規(guī)環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到跨境資金流動(dòng)的合法性與順暢性。辦理過(guò)程..

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37號(hào)文登記辦理流程中的注意事項(xiàng)，逐條梳理

發(fā)布時(shí)間：2025-12-30 13:49:46 熱度：

37號(hào)文登記是境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司（SPV）開(kāi)展境外投融資及返程投資的核心合規(guī)環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到跨境資金流動(dòng)的合法性與順暢性。辦理過(guò)程中需嚴(yán)格遵循政策要求，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以下是梳理的關(guān)鍵注意事項(xiàng)。

37號(hào)文登記辦理

其一，明確適用主體與范圍。37號(hào)文僅適用于境內(nèi)居民個(gè)人，境內(nèi)機(jī)構(gòu)需走ODI程序而非此通道。SPV須為境外設(shè)立、直接或間接控制境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)的融資或上市主體，若存在實(shí)際經(jīng)營(yíng)或非融資目的，可能不符合登記條件。

其二，嚴(yán)守登記時(shí)點(diǎn)要求。必須在境外融資或返程投資前完成登記，事后補(bǔ)登可能面臨罰款等處罰。僅2014年7月4日前設(shè)立的SPV可補(bǔ)登，但需充分說(shuō)明歷史合規(guī)性。

其三，確保材料完整真實(shí)。核心材料包括境內(nèi)外穿透式股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、身份證明、境外公司注冊(cè)文件、融資意向書(shū)等，涉及VIE架構(gòu)的還需提交控制協(xié)議。所有文件需經(jīng)公證或律師認(rèn)證，杜絕虛假陳述。

其四，保障架構(gòu)設(shè)計(jì)合規(guī)。登記主體需證明對(duì)SPV的直接或間接控制權(quán)，多層架構(gòu)需說(shuō)明合理性；VIE架構(gòu)需完整披露，且境內(nèi)運(yùn)營(yíng)公司不得屬于外商投資限制或禁止類行業(yè)。

其五，規(guī)范資金流動(dòng)與后續(xù)維護(hù)。境外融資資金需通過(guò)FDI登記等合規(guī)渠道調(diào)回，返程投資資金需標(biāo)注用途。SPV股權(quán)變更、融資額調(diào)整等需在30日內(nèi)辦理變更登記，每年6月30日前完成存量權(quán)益登記。

37號(hào)文登記涉及多維度專業(yè)知識(shí)，地方外管局與銀行執(zhí)行尺度存在差異，易因細(xì)節(jié)疏漏延誤進(jìn)程。若需高效完成登記、規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，舒心企服可提供全流程代辦服務(wù)，憑借專業(yè)經(jīng)驗(yàn)精準(zhǔn)把控各環(huán)節(jié)要點(diǎn)，助力順利完成37號(hào)文登記。

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